指南 · 电子发票
波兰的电子发票：KSeF
波兰强制使用国家平台 KSeF（Krajowy System e-Faktur）用于 B2B 发票，时间安排分阶段进行，2026 年首先是大纳税人，然后是所有纳税人。
更新于
监管框架
波兰采用了与意大利类似的集中清算模式：所有 B2B 发票必须通过公共平台 KSeF（Krajowy System e-Faktur）传输，该平台为发票分配一个唯一识别号，作为发票证明。强制部署在 2026 年全年按企业规模分阶段进行。
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- 自 2026 年 2 月 1 日起：对年营业额超过 200 万波兰兹罗提（约 4600 万欧元）的大纳税人强制实施。
- 自 2026 年 4 月 1 日起：强制义务扩展至所有其他增值税纳税人。
- 清算模式：每张发票收到一个 KSeF 识别号，证明其已传输和法定发票日期。
- B2B 范围：B2C 交易不存在强制性义务，不在授权范围内。
格式和平台
KSeF（Krajowy System e-Faktur）：波兰公共平台，B2B 发票必须通过该平台传输。
FA（XML）格式：行政部门强制实施的结构化模式，适用于 2026 年 KSeF 流的版本。
KSeF 号码：分配给每张已验证发票的唯一标识符，作为发票证明。
身份验证：通过证书、授权令牌或合格签名访问 KSeF。
互操作性：波兰格式符合基于 EN 16931 标准的欧洲框架。
存档：保存发票及其 KSeF 号码以应对税务检查。
合规步骤
- 1
确定您的截止日期
确定您属于2026年2月截止期限（大纳税人）还是2026年4月截止期限（其他增值税纳税人）。
- 2
连接到KSeF
设置必需的身份验证（证书、令牌或合格签名），以通过该平台发送和接收。
- 3
以FA XML格式生成
配置您的工具以生成符合KSeF所需FA架构的发票，并检索标识号。
- 4
使用KSeF证明进行存档
将您的发票及其KSeF号码保存在具有证明价值的存档中，以证明其合法签发。
常见问题
- 什么是KSeF？
- KSeF（Krajowy System e-Faktur）是波兰国家平台，电子发票B2B必须通过该平台传输。它验证每份发票并为其分配唯一的标识号。
- 电子发票在波兰何时成为强制性？
- 从2026年2月1日起，大纳税人（营业额超过2亿波兰兹罗提）必须采用；从2026年4月1日起，所有其他增值税纳税企业必须采用。
- 应该使用什么发票格式？
- 发票必须以结构化FA（XML）格式生成，采用适用于2026年KSeF流的版本，然后传输到公共平台。
- KSeF是否涉及发给个人的发票？
- 否。该任务涉及B2B交易。B2C交易不存在KSeF义务。
- KSeF号码有什么作用？
- 每份由平台验证的发票都会收到一个唯一的KSeF标识号。它证明了发票的传输和合法签发日期，且必须与发票一起保留。
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