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KYB: verificare un'impresa e identificare il suo beneficiario effettivo

Entrare in relazione con una persona giuridica presuppone molto più che verificare l'identità del suo dirigente. Il KYB (Know Your Business) impone di comprendere la struttura giuridica, di risalire la catena di proprietà e di identificare il o i beneficiari effettivi. Questa guida illustra i registri da consultare e il metodo per garantire un onboarding B2B.

Aggiornato il

Quadro normativo del KYB e del beneficiario effettivo

Il KYB deriva dagli stessi obblighi di due diligence AML-CFT del KYC per le persone fisiche, ma applicati alle persone giuridiche. Le entità soggette devono identificare la società cliente, comprenderne l'oggetto e la struttura proprietaria, e identificare il beneficiario effettivo, cioè la persona fisica che in ultimo detiene o controlla la società. La soglia di riferimento adottata dal codice monetario e finanziario è superiore al 25% del capitale o dei diritti di voto, in mancanza la persona che esercita il controllo con altri mezzi o il rappresentante legale. L'accesso ai dati del registro dei beneficiari effettivi è evoluto a seguito della sentenza della Corte di giustizia dell'UE di novembre 2022, con l'accesso del pubblico generico limitato a favore di un accesso giustificato da un interesse legittimo o dalla qualità di entità soggetta.

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  • Codice monetario e finanziario (art. L. 561-2-2 e R. 561-1 e ss.) : definizione e identificazione del beneficiario effettivo.
  • Registro dei beneficiari effettivi (RBE) tenuto dai cancellieri dei tribunali commerciali.
  • Soglia di partecipazione superiore al 25% del capitale o dei diritti di voto come criterio di beneficiario effettivo.
  • 5a e 6a direttive antiriciclaggio (UE) : trasparenza delle strutture e accesso al registro.

Documenti e registri utilizzati per un KYB

Estratto Kbis recente che attesta l'esistenza legale e l'iscrizione della società.
Statuti aggiornati che precisano l'oggetto sociale, la governance e la ripartizione del capitale.
Dichiarazione e registro dei beneficiari effettivi (RBE).
Elenco dei dirigenti e dei rappresentanti legali, con verifica della loro identità (KYC).
Dati aperti dei registri ufficiali (INSEE, Ricerca di aziende, RNE) per riconciliazione.
Organigramma della proprietà che consente di risalire la catena azionaria fino alle persone fisiche.

Le fasi di una verifica aziendale

  1. 1

    Identificazione della persona giuridica

    Verifica dell'esistenza legale tramite Kbis e registri ufficiali : ragione sociale, SIREN, forma giuridica, indirizzo.

  2. 2

    Analisi della struttura proprietaria

    Ricostituzione dell'azionariato e della catena di controllo per identificare chi detiene effettivamente la società.

  3. 3

    Identificazione del beneficiario effettivo

    Determinazione delle persone fisiche che superano la soglia del 25%, o che esercitano un controllo, quindi verifica della loro identità.

  4. 4

    Screening e monitoraggio

    Controllo dei dirigenti e beneficiari effettivi rispetto alle liste di sanzioni e ai PPE, con monitoraggio degli aggiornamenti del RBE.

Domande frequenti

Qual è la differenza tra KYC e KYB?
Il KYC (Know Your Customer) verifica l'identità di una persona fisica. Il KYB (Know Your Business) si applica alle persone giuridiche: verifica l'esistenza della società, la sua struttura proprietaria e identifica le persone fisiche che la controllano.
Chi è il beneficiario effettivo di una società?
È la persona fisica che, in ultima analisi, possiede o controlla la società. Il criterio principale è il possesso di oltre il 25% del capitale o dei diritti di voto; in mancanza, la persona che esercita un controllo per altri mezzi, o il rappresentante legale.
Dove trovare informazioni sui beneficiari effettivi?
Nel registro dei beneficiari effettivi (RBE) tenuto dai tribunali. Dal 2022, l'accesso pubblico è stato limitato: gli enti soggetti a normative AML-CFT e le persone che giustificano un interesse legittimo conservano un accesso disciplinato.
Un Kbis è sufficiente per un KYB?
No. Il Kbis attesta l'esistenza legale ma non rivela la catena di proprietà. Un KYB completo incrocia Kbis, statuti, RBE e registri ufficiali per risalire ai veri beneficiari effettivi.
Con quale frequenza aggiornare un KYB?
La vigilanza è continua. È necessario riesaminare il dossier in caso di qualsiasi cambiamento significativo (cessione, modifica statutaria, nuovo dirigente) e secondo una periodicità proporzionata al livello di rischio della relazione.
→ Guida alla firma elettronica · → Soluzioni banca e assicurazione · → Comprendere il regolamento eIDAS

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