指南 · 电子报告
电子报告：交易数据传输
电子报告补充电子发票。它涵盖向税务部门传输不属于电子发票范围的交易数据，如零售销售和国际交易。
更新于
电子报告的范围
电子发票关系到国内企业间交易，而电子报告针对的是不属于该渠道的交易。它使税务部门能够全面了解经济流动情况，以便进行增值税监控。
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- 电子报告涉及零售销售（B2C）和与外国企业的交易。
- 它还包括传输某些服务提供相关的支付数据。
- 数据通过获批的平台传输，与电子发票方式相同。
- 截止日期遵循与发行义务相同的时间表，具体取决于企业规模。
传输的数据类型
向个人进行的B2C销售数据。
与在国外设立的客户或供应商进行的交易数据。
与服务提供相关联的付款数据，用于跟踪增值税的应收性。
根据交易性质汇总或详细的金额。
允许识别期间和交易类别的信息。
与增值税申报单进行对账所需的要素。
如何实施电子报告
- 1
绘制您的交易地图
确定属于电子报告范围的流程：向个人销售、国际交易、服务收款。
- 2
构建您的数据
确保您的信息系统生成预期的数据，具有适当的详细程度。
- 3
通过您的平台传输
将数据传输委托给您的合作伙伴无纸化平台，按照所需频率。
- 4
与增值税对账
验证传输数据与您的申报单之间的一致性，以避免偏差。
常见问题
- 电子开票和电子报告有什么区别？
- 电子发票（电子开票）涉及法国企业之间通过平台进行的B2B发票交换。电子报告涉及超出该范围的交易数据传输：向个人销售和国际交易。
- 如果我向个人销售，我是否受电子报告的约束？
- 是的。B2C销售属于电子报告的范围。如果您向个人进行交易，您将需要通过您的平台向行政部门传输相应的数据。
- 电子报告是否涉及海外销售？
- 是的。与在法国以外建立的客户或供应商进行的交易属于电子报告范围，因为它们不经过国内电子发票流程。
- 我多久需要传输一次数据？
- 频率取决于您的增值税制度和交易性质。通常是定期的；您的认可平台会根据法规规定的条款自动发送。
- 如果我不进行电子报告会怎样？
- 不传输会面临处罚，并削弱您增值税申报的一致性。通过认可平台自动化电子报告可以降低这种风险并确保您的合规性。
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