Modelo de presupuesto comercial

Presentación

El presupuesto comercial es el documento mediante el cual un profesional (vendedor o prestador de servicios) propone a un cliente potencial las condiciones económicas y técnicas de una venta o prestación determinada: descripción de los bienes o servicios, precio, plazo de validez y condiciones de ejecución. A diferencia del pedido, que formaliza la decisión de compra del cliente, el presupuesto es una propuesta emitida por quien vende o presta el servicio, destinada a ser aceptada, rechazada o negociada por el destinatario. Valor jurídico: conforme a los principios generales de formación del contrato del Código Civil (arts. 1254 y siguientes), un presupuesto suficientemente preciso en sus elementos esenciales (objeto y precio) y comunicado a una persona determinada puede constituir una verdadera oferta contractual, cuya aceptación por el destinatario dentro del plazo de validez perfecciona el contrato sin necesidad de ulterior confirmación por el emisor. Por ello, resulta esencial precisar en el propio presupuesto su plazo de validez y las condiciones exactas de aceptación, para evitar quedar vinculado indefinidamente o, por el contrario, para dar al cliente la seguridad de que el precio propuesto se mantendrá durante un período determinado. Cuando el destinatario del presupuesto es un consumidor, la aceptación del presupuesto puede además dar lugar a las obligaciones de información precontractual del Real Decreto Legislativo 1/2007 (Texto Refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios). Cuándo utilizarlo: siempre que un profesional desee formalizar por escrito una propuesta comercial detallada antes de la celebración del contrato, en particular en prestaciones de servicios, obras o suministros a medida en las que el precio no está predeterminado por un catálogo o una tarifa estándar. Cláusulas esenciales: la identificación del profesional que emite el presupuesto y del destinatario; la referencia y fecha de emisión del presupuesto; la descripción detallada de los bienes o servicios propuestos; el precio unitario y total, con indicación expresa de si se entiende con o sin IVA; el plazo de validez de la oferta; el plazo de ejecución o de entrega previsto en caso de aceptación; las condiciones de pago propuestas; y las modalidades de aceptación del presupuesto por el destinatario (firma, devolución con la mención «presupuesto aceptado», señal o anticipo). Errores a evitar: no precisar el plazo de validez del presupuesto, lo que puede obligar al emisor a mantener sus condiciones (en particular el precio) durante un tiempo indeterminado, o generar incertidumbre sobre si el destinatario aún puede aceptarlo; confundir presupuesto y factura, documentos con funciones y efectos jurídicos distintos; y omitir con claridad si el precio indicado incluye o no el IVA, fuente frecuente de litigios con clientes profesionales y consumidores.

Información a personalizar

• Nombre o razón social del profesional que emite el presupuesto

• NIF/CIF del profesional

• Domicilio del profesional

• Nombre o razón social del cliente destinatario

• Domicilio del cliente

• Número o referencia del presupuesto

• Fecha de emisión del presupuesto

• Detalle de los bienes o servicios propuestos

• Precio total propuesto

• El precio se entiende con o sin IVA

• Plazo de validez del presupuesto

• Plazo de ejecución o de entrega previsto tras la aceptación

• Condiciones de pago propuestas

• Modalidades de aceptación del presupuesto

Personalice su plantilla

Preguntas frecuentes

¿Un presupuesto obliga jurídicamente a quien lo emite?

Sí, en la medida en que sea suficientemente preciso en sus elementos esenciales (objeto y precio) y se comunique a un destinatario determinado, puede constituir una oferta contractual vinculante, cuya aceptación dentro del plazo de validez perfecciona el contrato.

¿En qué se diferencia un presupuesto de una factura?

El presupuesto es una propuesta previa a la celebración del contrato, que el cliente puede aceptar, rechazar o negociar. La factura, en cambio, se emite tras la venta o prestación realizada y documenta un importe ya devengado y exigible.

¿Es obligatorio indicar un plazo de validez en el presupuesto?

No es obligatorio por ley, pero es muy recomendable: sin plazo de validez, el emisor puede quedar vinculado por sus condiciones (en particular el precio) durante un tiempo indeterminado, lo que puede resultar perjudicial en caso de variación de costes.

¿Cómo se acepta formalmente un presupuesto?

Habitualmente mediante la devolución del documento firmado por el cliente, con la mención «presupuesto aceptado» y la fecha, aunque las partes pueden pactar otras modalidades, como el pago de una señal o anticipo.

¿El precio del presupuesto debe indicarse con o sin IVA?

Debe indicarse con claridad si el precio se entiende con o sin IVA, especialmente cuando el destinatario es un consumidor, para evitar discrepancias con el importe final a facturar.

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