KYB: overenie podniku a identifikácia jeho skutočného vlastníka
Naviazanie vzťahu s právnickou osobou predpokladá oveľa viac ako overenie totožnosti jej vedenia. KYB (Know Your Business) vyžaduje porozumenie právnej štruktúre, sledovanie reťazca vlastníctva a identifikáciu skutočného vlastníka alebo vlastníkov. Táto príručka podrobne opisuje registre, ktoré treba použiť, a metódu na zabezpečenie B2B onboardingu.
Regulačný rámec KYB a skutočného vlastníka
KYB vyplýva z rovnakých povinností starostlivosti PZP ako KYC fyzických osôb, ale aplikovaných na právnické osoby. Subjekty podliehajúce regulácii musia identifikovať klientsku spoločnosť, pochopiť jej účel a vlastnícku štruktúru a identifikovať skutočného vlastníka, teda fyzickú osobu, ktorá v konečnom dôsledku vlastní alebo kontroluje spoločnosť. Referenčný prah stanovený kódexom peňažného a finančného hospodárstva je viac ako 25 % kapitálu alebo hlasovacích práv, v prípade nedostatku osoba vykonávajúca kontrolu inými prostriedkami alebo zákonný zástupca. Prístup k údajom z registra skutočných vlastníkov sa vyvíjal od rozhodnutia Súdneho dvora EÚ z novembra 2022, pričom prístup verejnosti bol obmedzený v prospech prístupu odsúdnutého oprávneným záujmom alebo kvalitou subjektu podliehajúceho regulácii.
Aby ste prejdili z teórie do praxe, spoznajte riešenie elektronického podpisu Certyneo a jeho ponuku venovanú vášmu sektoru — v súlade s eIDAS, bez inštalácie.
- Kódex peňažného a finančného hospodárstva (čl. L. 561-2-2 a R. 561-1 a nasl.) : definícia a identifikácia skutočného vlastníka.
- Register skutočných vlastníkov (RBE) vedený úradmi obchodných súdov.
- Prah vlastníctva viac ako 25 % kapitálu alebo hlasovacích práv ako kritérium skutočného vlastníka.
- 5. a 6. smernica proti praniu špinavých peňazí (EÚ) : transparentnosť štruktúr a prístup k registru.
Doklady a registre mobilizované pre KYB
Etapy overenia podniku
- 1
Identifikácia právnej osoby
Overenie právnej existencie prostredníctvom Kbis a oficiálnych registrov : obchodný názov, SIREN, právna forma, adresa.
- 2
Analýza struktúry vlastnictva
Rekonštrukcia akcionariátu a kontrolného reťazca na identifikáciu toho, kto v skutočnosti vlastní spoločnosť.
- 3
Identifikácia skutočného vlastníka
Určenie fyzických osôb prekračujúcich prah 25 % alebo vykonávajúcich kontrolu, nasledované overením ich totožnosti.
- 4
Filterovanie a sledovanie
Kontrola vedúcich pracovníkov a vlastníkov voči sankčným listinám a PPE, so sledovaním aktualizácií RBE.
Často sa pýtajúce otázky
- Ktorá je rozdiel medzi KYC a KYB?
- KYC (Know Your Customer) overuje totožnosť fyzickej osoby. KYB (Know Your Business) sa uplatňuje na právnické osoby : overuje existenciu spoločnosti, jej vlastnícku štruktúru a identifikuje fyzické osoby, ktoré ju kontrolujú.
- Kto je skutočným vlastníkom spoločnosti?
- Je to fyzická osoba, ktorá v konečnom dôsledku vlastní alebo ovláda spoločnosť. Hlavným kritériom je vlastnictvo viac ako 25 % kapitálu alebo hlasovacích práv; v opačnom prípade osoba vykonávajúca kontrolu inými prostriedkami alebo zákonný zástupca.
- Kde nájsť informácie o skutočných vlastníkoch?
- Vregistri skutočných vlastníkov (RBE) vedenom u súdnych registratúr. Od roku 2022 bola verejná dostupnosť obmedzená: subjekty povinné podľa zákona proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu (LCB-FT) a osoby oprávnené ukázať oprávnený záujem si zachovávajú riadený prístup.
- Či stačí Kbis pre KYB?
- Nie. Výpis z obchodného registra potvrdzuje právnu existenciu, ale neodhaluje reťazec vlastníctva. Kompletné KYB spája výpis z obchodného registra, stanovy, RBE a oficiálne registre, aby sa dospelo k skutočným skutočným vlastníkom.
- Koľkou časťou aktualizovať KYB?
- Opatrnosť je neustála. Spis je potrebné prehodnotiť pri akejkoľvek významnej zmene (predaj, zmena stanov, nový vedúci) a na základe periodicity primeranej úrovni rizika vzťahu.
Spriaznené usmernenia a riešenia
Prečítajte si o našich elektronických podpisových prístrojoch.