KYB: verificar uma empresa e identificar o seu beneficiário efectivo
Entrar em relacionamento com uma pessoa colectiva exige muito mais do que verificar a identidade do seu dirigente. O KYB (Know Your Business) impõe compreender a estrutura jurídica, remontar a cadeia de participações e identificar o(s) beneficiário(s) efectivo(s). Este guia detalha os registos a mobilizar e o método para assegurar um onboarding B2B.
Marco regulatório da KYB e do beneficiário efetivo
A KYB decorre das mesmas obrigações de diligência LCB-FT que a KYC das pessoas físicas, mas aplicadas às pessoas morais. As entidades obrigadas devem identificar a sociedade cliente, compreender seu objeto e sua estrutura de propriedade, e identificar o beneficiário efetivo, ou seja, a pessoa física que, em última instância, detém ou controla a sociedade. O limiar de referência retido pelo código monetário e financeiro é de mais de 25% do capital ou dos direitos de voto, na falta disso a pessoa que exerce controle por outros meios ou o representante legal. O acesso aos dados do registro dos beneficiários efetivos evoluiu desde a decisão do TJUE de novembro de 2022, sendo o acesso do público em geral restrito em favor de um acesso justificado por um interesse legítimo ou pela qualidade de entidade obrigada.
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- Código monetário e financeiro (art. L. 561-2-2 e R. 561-1 e s.) : definição e identificação do beneficiário efetivo.
- Registro dos beneficiários efetivos (RBE) mantido pelos cartórios dos tribunais de comércio.
- Limiar de detenção de mais de 25% do capital ou dos direitos de voto como critério de beneficiário efetivo.
- 5ª e 6ª diretivas anti-branqueamento (UE) : transparência das estruturas e acesso ao registro.
Documentos e registros mobilizados para uma KYB
As etapas de uma verificação de empresa
- 1
Identificação da pessoa moral
Verificação da existência legal via Kbis e registros oficiais : razão social, SIREN, forma jurídica, endereço.
- 2
Análise da estrutura de detenção
Reconstituição do acionariado e da cadeia de controle para identificar quem realmente detém a sociedade.
- 3
Identificação do beneficiário efetivo
Determinação das pessoas físicas que excedem o limiar de 25%, ou que exercem controle, seguida de verificação de sua identidade.
- 4
Triagem e monitoramento
Controle de dirigentes e beneficiários contra listas de sanções e PEPs, com acompanhamento das atualizações do RBE.
Perguntas frequentes
- Qual é a diferença entre KYC e KYB?
- O KYC (Know Your Customer) verifica a identidade de uma pessoa física. O KYB (Know Your Business) aplica-se a pessoas jurídicas: verifica a existência da sociedade, sua estrutura de propriedade e identifica as pessoas físicas que a controlam.
- Quem é o beneficiário efetivo de uma sociedade?
- É a pessoa física que, em última instância, detém ou controla a sociedade. O critério principal é a detenção de mais de 25% do capital ou dos direitos de voto; na falta disso, a pessoa que exerce controle por outros meios, ou o representante legal.
- Onde encontrar informações sobre beneficiários efetivos?
- No registro de beneficiários efetivos (RBE) mantido pelos cartórios. Desde 2022, o acesso público foi restringido: as entidades obrigadas a LCB-FT e as pessoas que comprovem um interesse legítimo mantêm um acesso enquadrado.
- Um extrato de registro suficiente para um KYB?
- Não. O extrato de registro atesta a existência legal, mas não revela a cadeia de detenção. Um KYB completo cruza extrato de registro, estatutos, RBE e registros oficiais para remontar até aos beneficiários efetivos reais.
- Com que frequência atualizar um KYB?
- A vigilância é contínua. É necessário reexaminar o dossiê em caso de qualquer mudança significativa (cessão, modificação estatutária, novo dirigente) e segundo uma periodicidade proporcionada ao nível de risco da relação.
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