KYB: weryfikacja przedsiębiorstwa i identyfikacja jego rzeczywistego beneficjenta
Nawiązanie relacji z osobą prawną wymaga znacznie więcej niż weryfikacja tożsamości jej kierownika. KYB (Know Your Business) nakłada obowiązek zrozumienia struktury prawnej, prześledzenia łańcucha posiadania i identyfikacji rzeczywistego beneficjenta lub beneficjentów. Ten przewodnik opisuje rejestry do wykorzystania i metodę zabezpieczenia onboardingu B2B.
Ramy regulacyjne KYB i rzeczywistego beneficjenta
KYB wynika z tych samych obowiązków due diligence LCB-FT, co KYC osób fizycznych, ale zastosowanych do osób prawnych. Podmioty zobowiązane muszą zidentyfikować spółkę klienta, zrozumieć jej cel i strukturę własności oraz zidentyfikować rzeczywistego beneficjenta, czyli osobę fizyczną, która w ostatecznym rachunku posiada lub kontroluje spółkę. Próg odniesienia ustalony przez kodeks pieniężno-finansowy wynosi ponad 25% kapitału lub praw głosu, w przeciwnym razie osoba sprawująca kontrolę innymi środkami lub przedstawiciel ustawowy. Dostęp do danych z rejestru rzeczywistych beneficjentów ewoluował od czasu wyroku TSUE z listopada 2022 r., dostęp publiczny został ograniczony na korzyść dostępu uzasadnionego uzasadnionym interesem lub statusem podmiotu zobowiązanego.
Aby przejść od teorii do praktyki, odkryj rozwiązanie podpisu elektronicznego Certyneo i ofertę dedykowaną Twojemu sektorowi — zgodne z eIDAS, bez instalacji.
- Kodeks pieniężno-finansowy (art. L. 561-2-2 i R. 561-1 i nast.): definicja i identyfikacja rzeczywistego beneficjenta.
- Rejestr rzeczywistych beneficjentów (RBE) prowadzony przez rejestry sądów handlowych.
- Próg posiadania ponad 25% kapitału lub praw głosu jako kryterium rzeczywistego beneficjenta.
- 5. i 6. dyrektywy unijne w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy: przejrzystość struktur i dostęp do rejestru.
Dokumenty i rejestry wykorzystywane do KYB
Etapy weryfikacji przedsiębiorstwa
- 1
Zidentyfikowanie osoby prawnej
Weryfikacja istnienia prawnego poprzez Kbis i rejestry oficjalne: nazwa handlowa, SIREN, forma prawna, adres.
- 2
Analiza struktury kontroli
Rekonstrukcja struktury akcjonariatu i łańcucha kontroli w celu ustalenia, kto faktycznie posiada spółkę.
- 3
Zidentyfikowanie rzetelnego nadzorcy
Określenie osób fizycznych przekraczających próg 25% lub sprawujących kontrolę, a następnie weryfikacja ich tożsamości.
- 4
Criblage et suivi
Weryfikacja kierownictwa i beneficjentów na liście sankcji i PEP, ze śledzeniem aktualizacji RBE.
Często zadawane pytania
- Jakie jest różnice między KYC a KYB?
- KYC (Know Your Customer) weryfikuje tożsamość osoby fizycznej. KYB (Know Your Business) ma zastosowanie do osób prawnych: weryfikuje istnienie spółki, jej strukturę własnościową i identyfikuje osoby fizyczne, które nią sterują.
- Kim jest beneficjent rzeczywisty spółki?
- To osoba fizyczna, która ostatecznie posiada lub kontroluje spółkę. Głównym kryterium jest posiadanie ponad 25% kapitału lub praw głosu; w braku tego – osoba sprawująca kontrolę innymi sposobami lub przedstawiciel ustawowy.
- Gdzie znaleźć informacje o beneficjentach rzeczywistych?
- W rejestrze beneficjentów rzeczywistych (RBE) prowadzonym przez sądy rejestrowe. Od 2022 r. dostęp publiczny został ograniczony: podmioty zobowiązane do LCB-FT i osoby wykazujące uzasadniony interes zachowują dostęp w trybie ograniczonym.
- Czy wystarcza Kbis do KYB?
- Nie. Kbis potwierdza istnienie prawne, ale nie ujawnia łańcucha właścicielskiego. Pełne KYB łączy Kbis, statut, RBE i rejestry oficjalne, aby dotrzeć do rzeczywistych beneficjentów rzeczywistych.
- Z jaką częstotliwością aktualizować KYB?
- Vigilancja jest ciągła. Należy ponownie przeanalizować dokumentację w przypadku każdej istotnej zmiany (sprzedaż, zmiana statutu, nowy kierownik) i z częstotliwością proporcjonalną do poziomu ryzyka relacji.
Wytyczne i rozwiązania
Przeglądaj nasze zasoby związane z podpisem elektronicznym.