Faktury elektroniczne w Niemczech: e-Rechnung
Niemcy wdrażają e-Rechnung B2B etapami: odbiór obowiązkowy od 2025 roku, emisja uogólniona między 2027 a 2028 rokiem. Formaty referencyjne to XRechnung i ZUGFeRD, oba zgodne ze standardem EN 16931.
Regulacyjny ramek
Reforma niemiecka opiera się na ustawie Wachstumschancengesetz (ustawa o szansach wzrostu), która zakotwicza e-Rechnung w kodeksie VAT. W przeciwieństwie do Włoch, Niemcy nie narzucają publicznej platformy clearingu: faktury są wymieniane bezpośrednio między przedsiębiorstwami, ale muszą być zgodne ze sformatowanym formatem zgodnym ze standardem EN 16931. Prosty plik PDF nie stanowi faktury elektronicznej w rozumieniu ustawy.
Aby przejść od teorii do praktyki, odkryj rozwiązanie podpisu elektronicznego Certyneo i ofertę dedykowaną Twojemu sektorowi — zgodne z eIDAS, bez instalacji.
- Od 1 stycznia 2025 roku: każde przedsiębiorstwo ustanowione w Niemczech musi być w stanie odbierać sformatowane faktury elektroniczne.
- Od 1 stycznia 2027 roku: obowiązek wystawiania faktur elektronicznych dla przedsiębiorstw, których przychód z roku poprzedniego przekracza 800 000 €.
- Od 1 stycznia 2028 roku: obowiązek emisji uogólniony na wszystkie przedsiębiorstwa B2B.
- Zwolnienia: faktury o niskiej wartości (do 250 €), bilety transportowe i transakcje B2C.
Formaty i platformy
Etapy dostosowania do przepisów
- 1
Móc odbierać już teraz
Upewnij się, że Twoje narzędzia potrafią odbierać i czytać formaty XRechnung i ZUGFeRD: odbiór jest już obowiązkowy od 2025 roku.
- 2
Zidentyfikować swoje terminy emisji
Określ, czy podlegasz terminie 2027 (ponad 800 000 € przychodu) czy 2028 (wszystkie pozostałe przedsiębiorstwa).
- 3
Wybrać format emisji
Wybierz XRechnung lub ZUGFeRD/Factur-X w zależności od Twoich partnerów, gwarantując zgodność ze standardem EN 16931.
- 4
Zapisać i zabezpieczyć swoje faktury
Przechowuj swoje faktury elektroniczne w archiwizacji zgodnej gwarantującej integralność i autentyczność przez okres wymagany przez prawo.
Często zadawane pytania
- Czy wystarczy PDF w Niemczech?
- Nie. Od 2025 roku faktura elektroniczna musi być zestawem danych strukturalnych zgodnych z normą EN 16931 (XRechnung lub ZUGFeRD). Zwykły plik PDF nie jest uważany za fakturę elektroniczną.
- Czy muszę już być zgodny, jeśli jestem małą firmą?
- Już teraz musisz być w stanie odbierać faktury elektroniczne od 2025 roku. Obowiązek wydawania natomiast dotyczy najmniejszych struktur dopiero od 1 stycznia 2028 roku.
- Jaka jest różnica między XRechnung a ZUGFeRD?
- XRechnung jest czystym formatem XML, natomiast ZUGFeRD jest formatem hybrydowym łączącym czytelny plik PDF z wbudowanym XML. Oba są zgodne z normą EN 16931 i akceptowane w B2B.
- Kiedy będę musiał wystawiać faktury w formacie elektronicznym?
- Od 1 stycznia 2027 roku, jeśli Twój przychód z poprzedniego roku przekroczył 800 000 €, i od 1 stycznia 2028 roku dla wszystkich pozostałych firm.
- Czy istnieje platforma publiczna jak we Włoszech?
- Nie. Niemcy nie narzucają platformy clearingowej: faktury są wymieniane bezpośrednio między firmami, również poprzez sieć Peppol, pod warunkiem przestrzegania ustrukturyzowanego formatu zgodnego z wymogami.
Wytyczne i rozwiązania
Przeglądaj nasze zasoby związane z podpisem elektronicznym.