KYB: верифікація компанії та визначення її кінцевого бенефіціара
Встановлення відносин з юридичною особою передбачає набагато більше, ніж верифікацію ідентичності її керівника. KYB (Know Your Business) вимагає розуміння юридичної структури, встановлення ланцюга власності та визначення кінцевого бенефіціара або бенефіціарів. Цей посібник детально описує реєстри, які необхідно задіяти, та методику для забезпечення безпеки B2B реєстрації.
Нормативно-правова база KYB та кінцевого бенефіціара
KYB випливає з тих самих зобов'язань щодо комплексної перевірки КПВ-ФТ, що й KYC фізичних осіб, але застосовується до юридичних осіб. Підпорядковані суб'єкти повинні ідентифікувати клієнтську компанію, зрозуміти її мету та структуру власності, а також визначити кінцевого бенефіціара, тобто фізичну особу, яка в остаточному підсумку володіє або контролює компанію. Пороговий критерій, встановлений Кодексом грошового й фінансового обігу, становить більше 25 % капіталу або прав голосу, в іншому випадку — особа, яка здійснює контроль іншими засобами, або законний представник. Доступ до даних реєстру кінцевих бенефіціарів змінився після рішення СУДР від листопада 2022 року, доступ громадськості був обмежений на користь доступу, обґрунтованого законним інтересом або статусом підпорядкованого суб'єкта.
Щоб перейти від теорії до практики, ознайомтеся із розв'язком електронного підпису Certyneo та його пропозицією для вашого сектору — відповідні eIDAS, без встановлення.
- Кодекс грошового й фінансового обігу (ст. L. 561-2-2 та R. 561-1 та далі): визначення та ідентифікація кінцевого бенефіціара.
- Реєстр кінцевих бенефіціарів (RBE), який ведуть канцелярії комерційних судів.
- Поріг володіння більше 25 % капіталу або прав голосу як критерій кінцевого бенефіціара.
- 5-а та 6-а директиви ЄС про боротьбу з відмиванням грошей: прозорість структур та доступ до реєстру.
Документи та реєстри, залучені до KYB
Етапи перевірки компанії
- 1
Ідентифікація правовій особи
Перевірка юридичного існування через Kbis та офіційні реєстри: назва компанії, SIREN, правова форма, адреса.
- 2
Аналіз структури володіння
Відновлення структури акціонерного капіталу та ланцюга контролю для визначення того, хто насправді володіє компанією.
- 3
Операція здійснення фактичного бенефіціару
Визначення фізичних осіб, які перевищують поріг у 25% або здійснюють контроль, та подальша перевірка їхньої ідентичності.
- 4
Фільтрування та надмірне контролювання
Перевірка керівників та бенефіціарів проти санкційних списків та ПЕП, з постійним моніторингом оновлень RBE.
Часто задаються питання
- Яка різниця між KYC та KYB?
- KYC (Know Your Customer) перевіряє ідентичність фізичної особи. KYB (Know Your Business) застосовується до юридичних осіб: він перевіряє існування компанії, її структуру власності та ідентифікує фізичних осіб, які нею керують.
- Хто є кінцевим бенефіціаром компанії?
- Це фізична особа, яка в кінцевому рахунку володіє або контролює компанію. Основний критерій — володіння більш ніж 25% капіталу або прав голосу; за їх відсутності — особа, яка здійснює контроль іншим способом, або законний представник.
- Де знайти інформацію про кінцевих бенефіціарів?
- У реєстрі кінцевих бенефіціарів (RBE), що ведеться судовими реєстраторами. З 2022 року публічний доступ був обмежений: суб'єкти, які підлягають ПВК, та особи, які мають обґрунтований інтерес, мають обмежений доступ.
- Чи достатньо Кбіс для KYB?
- Ні. Kbis засвідчує юридичне існування, але не розкриває ланцюг володіння. Повна KYB поєднує Kbis, статути, RBE та офіційні реєстри для простеження до справжніх кінцевих бенефіціарів.
- З якою частотою оновлювати KYB?
- Бдильність є постійною. Необхідно переглянути файл при будь-якій суттєвій зміні (передача, зміна статутів, новий керівник) та з періодичністю, пропорційною рівню ризику стосунків.
Довідки та відповідні рішення
Розгляньте відповідні ресурси нашого кокона електронної підпису.