Umowa pożyczki między osobami fizycznymi – wzór

Prezentacja

Umowa pożyczki między osobami fizycznymi jest uregulowana w art. 720–724 Kodeksu cywilnego (k.c.). Przez umowę pożyczki dający pożyczkę zobowiązuje się przenieść na własność biorącego określoną ilość pieniędzy albo rzeczy oznaczonych co do gatunku, a biorący zobowiązuje się zwrócić tę samą ilość pieniędzy albo tę samą ilość rzeczy tego samego gatunku i tej samej jakości (art. 720 § 1 k.c.). Forma umowy: zgodnie z art. 720 § 2 k.c., umowa pożyczki, której wartość przekracza 1000 złotych, wymaga zachowania formy dokumentowej (co obejmuje formę pisemną, ale też np. e-mail czy SMS pozwalający zidentyfikować strony i treść oświadczenia). Zachowanie formy dokumentowej nie jest wymagane pod rygorem nieważności, lecz jego brak utrudnia dowodzenie istnienia pożyczki w ewentualnym sporze sądowym. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC): pożyczki między osobami fizycznymi co do zasady podlegają podatkowi PCC w wysokości 0,5% kwoty pożyczki, płatnemu przez biorącego pożyczkę w terminie 14 dni od zawarcia umowy (deklaracja PCC-3). Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych przewiduje jednak istotne zwolnienie dla pożyczek udzielanych w kręgu najbliższej rodziny (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha — tzw. "zerowa grupa podatkowa"), pod warunkiem zgłoszenia pożyczki do właściwego urzędu skarbowego w terminie 14 dni od jej zawarcia (formularz PCC-3) oraz udokumentowania otrzymania pieniędzy na rachunek bankowy pożyczkobiorcy (art. 9 pkt 10 lit. b ustawy o PCC). Oprocentowanie: pożyczka może być oprocentowana lub nieoprocentowana. Jeżeli strony zastrzegły odsetki, ich maksymalna wysokość jest ograniczona przepisami o odsetkach maksymalnych (art. 3591 k.c.) — nie może przekraczać dwukrotności wysokości odsetek ustawowych. Zwrot pożyczki: strony ustalają termin i sposób zwrotu (jednorazowo lub w ratach). W braku oznaczenia terminu zwrotu, dłużnik obowiązany jest zwrócić pożyczkę w ciągu sześciu tygodni po wypowiedzeniu przez dającego pożyczkę (art. 723 k.c.). Kiedy stosować: przy udzielaniu pożyczki gotówkowej między osobami prywatnymi, w tym w kręgu rodzinnym, gdy strony chcą formalnie udokumentować transakcję dla celów dowodowych i podatkowych. Strony: pożyczkodawca oraz pożyczkobiorca. Częste błędy: brak zachowania formy dokumentowej dla pożyczek powyżej 1000 zł, niezgłoszenie pożyczki rodzinnej do urzędu skarbowego w terminie 14 dni (co pozbawia prawa do zwolnienia z PCC), oraz ustalenie odsetek przekraczających ustawowy limit odsetek maksymalnych.

Informacje do spersonalizowania

• Imię i nazwisko pożyczkodawcy

• Adres pożyczkodawcy

• Imię i nazwisko pożyczkobiorcy

• Adres pożyczkobiorcy

• Kwota pożyczki (PLN)

• Oprocentowanie roczne (%)

• Termin zwrotu pożyczki

• Sposób zwrotu (jednorazowo/w ratach)

• Data zawarcia umowy

• Czy strony są w kręgu najbliższej rodziny (zwolnienie PCC)

Dostosuj szablon

Często zadawane pytania

Czy umowa pożyczki musi być zawarta na piśmie?

Dla pożyczek powyżej 1000 zł wymagana jest forma dokumentowa (art. 720 § 2 Kodeksu cywilnego), która obejmuje nie tylko formę pisemną, ale też np. e-mail. Choć forma ta nie jest wymagana pod rygorem nieważności, jej brak istotnie utrudnia dowodzenie istnienia pożyczki w sporze sądowym.

Czy pożyczka między osobami fizycznymi podlega opodatkowaniu?

Co do zasady tak — podatkiem od czynności cywilnoprawnych w wysokości 0,5% kwoty pożyczki. Pożyczki w kręgu najbliższej rodziny (małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo) mogą być zwolnione z podatku, pod warunkiem zgłoszenia ich do urzędu skarbowego w terminie 14 dni oraz udokumentowania przekazania środków na rachunek bankowy.

Jaka jest maksymalna wysokość odsetek od pożyczki?

Zgodnie z art. 3591 Kodeksu cywilnego, maksymalna wysokość odsetek wynikających z czynności prawnej nie może w stosunku rocznym przekraczać dwukrotności wysokości odsetek ustawowych (tzw. odsetki maksymalne).

Co się dzieje, gdy strony nie ustaliły terminu zwrotu pożyczki?

Zgodnie z art. 723 Kodeksu cywilnego, jeżeli termin zwrotu pożyczki nie jest oznaczony, dłużnik obowiązany jest zwrócić pożyczkę w ciągu sześciu tygodni po wypowiedzeniu umowy przez pożyczkodawcę.

Czy trzeba udokumentować przekazanie pieniędzy przy pożyczce rodzinnej?

Tak, dla skorzystania ze zwolnienia z podatku PCC przy pożyczce w kręgu najbliższej rodziny konieczne jest udokumentowanie otrzymania pieniędzy przez pożyczkobiorcę na rachunek bankowy lub rachunek płatniczy, zgodnie z art. 9 pkt 10 lit. b ustawy o PCC.

Powiązane szablony