Verplichtingen AML/CFT: onderworpen entiteiten, due diligence en melding aan TRACFIN
De bestrijding van witwassen en financiering van terrorisme (AML/CFT) verplicht betrokken professionals tot een volledig systeem: classificatie van risico's, due diligence bij aanvang en gedurende de hele relatie, en melding van verdachte transacties aan TRACFIN. Deze gids verduidelijkt wie onderworpen is en welke concrete verplichtingen daaruit voortvloeien.
Juridisch kader van AML/CFT in Frankrijk
Het Franse AML/CFT-systeem is gecodificeerd in artikelen L. 561-1 e.v. van de geldscheppings- en financiële code, waarmee de Europese anti-witwasdirectieven worden omgezet. Het is gebaseerd op een risicogerichte benadering: elke onderworpen entiteit moet haar risico's in kaart brengen, de intensiteit van haar due diligence aanpassen en interne procedures instellen. Het toezicht wordt uitgeoefend door de ACPR voor de bank- en verzekeringsbranche, terwijl TRACFIN, de Franse financiële inlichtingeneenheid, verdachtmeldingen ontvangt en verwerkt. Het Europese anti-witwaspakket dat in 2024 is aangenomen en de Europese autoriteit voor bestrijding van witwassen (AMLA) instelt, versterkt de harmonisatie op het niveau van de Unie met het oog op de volledige operationaliteit ervan.
Om van theorie naar praktijk over te gaan, ontdek de elektronische handtekeningoplossing van Certyneo en het aanbod speciaal voor uw sector — eIDAS-conform, zonder installatie.
- Code monétaire et financier (art. L. 561-1 e.v.): werkingssfeer van onderworpen entiteiten en due diligence-verplichtingen.
- Risicogerichte benadering: classificatie, interne procedures en evenredige due diligence.
- TRACFIN: verdachtmelding en systematische informatieuitwisseling.
- ACPR: toezicht en bevoegdheid tot sanctionering voor de bank- en verzekeringsbranche; AMLA op EU-niveau.
Onderdelen van een AML/CFT-systeem
Stappen voor implementatie van due diligence
- 1
Risicobeoordeling
De risicokaart van witwassen en terrorismefinanciering volgens klantensegmenten, producten en kanalen opstellen.
- 2
Controle bij aanvang van de relatie
De klant identificeren en verifiëren (KYC/KYB), het doel van de relatie begrijpen en dit afstemmen op het risiconiveau.
- 3
Doorlopende controle
Transacties monitoren, klantenkennis actualiseren en versterkte controle toepassen in geval van hoog risico.
- 4
Rapportage en bewaring
Elke verdachte transactie aan TRACFIN melden, zonder de klant hiervan in kennis te stellen, en bewijsstukken vijf jaar bewaren.
Veelgestelde vragen
- Wie is onderworpen aan de AWB-FT?
- Met name banken, betaaldienstaanbieders, verzekeringsmaatschappijen, vermogensbeheerders, maar ook niet-financiële beroepen zoals notarissen, advocaten, accountants, makelaar onroerend goed of dienstverleners op digitale activa, elk naar gelang van de bepalingen van de wet.
- Wat is de risicogebaseerde benadering?
- Dit is het principe dat de intensiteit van de controle proportioneel moet zijn aan het risico. Een klant met laag risico ondervindt vereenvoudigde controle, een klant met hoog risico (PEP, riskante landen) ondervindt versterkte controle.
- Wat is een aangifte van verdenking aan TRACFIN?
- Dit is een melding aan de financiële inlichtingeneenheid van een bedrag of transactie waarvan men verdenkt dat deze verband houdt met witwassen of terrorismefinanciering. Deze is vertrouwelijk: het is verboden de betrokken klant hiervan in kennis te stellen.
- Wat is de rol van de ACPR?
- De Autoriteit voor prudentieel toezicht en afwikkeling houdt toezicht op instellingen in de bank- en verzekeringssector, controleert de effectiviteit van hun AWB-FT-regeling en kan sancties opleggen in geval van verzuim.
- Welke sancties in geval van verzuim?
- Verzuimen leiden tot disciplinaire en geldelijke sancties opgelegd door de ACPR, die aanzienlijke bedragen kunnen bereiken, alsmede strafsancties voor onderliggende witwasdelicten.
Gerelateerde gidsen en oplossingen
Verken de gerelateerde bronnen van ons elektronisch handtekeningscluster.