رفتن به محتوای اصلی
Certyneo
راهنما · صورتحساب الکترونیکی

صورتحساب الکترونیکی در آلمان: e-Rechnung

آلمان در حال استقرار e-Rechnung B2B به صورت مرحله‌ای است: دریافت الزامی از سال 2025، صدور عمومی بین سال‌های 2027 و 2028. فرمت‌های مرجع XRechnung و ZUGFeRD هستند که هر دو مطابق با استاندارد EN 16931 است.

آخرین به‌روزرسانی

چارچوب نظارتی

اصلاحات آلمانی بر اساس قانون Wachstumschancengesetz (قانون فرصت‌های رشد) است که e-Rechnung را در قانون مالیات بر ارزش افزوده تثبیت می‌کند. برخلاف ایتالیا، آلمان یک پلتفرم عمومی clearance الزامی نمی‌کند: صورتحساب‌ها مستقیماً بین شرکت‌ها تبادل می‌شوند، اما باید از فرمت ساختارشده‌ای مطابق با استاندارد EN 16931 پیروی کنند. یک PDF ساده نمی‌تواند صورتحساب الکترونیکی در معنای قانونی باشد.

برای انتقال از تئوری به عمل، راه‌حل امضای الکترونیکی Certyneo و پیشنهادات تخصصی برای بخش خود را کشف کنید — منطبق با eIDAS، بدون نیاز به نصب.

  • از 1 ژانویه 2025: هر شرکتی که در آلمان مستقر است باید توانایی دریافت صورتحساب‌های الکترونیکی ساختارشده را داشته باشد.
  • از ۱ ژانویه ۲۰۲۷: الزام به صدور فاکتورهای الکترونیکی برای شرکت‌هایی که گردش مالی سال قبل بیش از ۸۰۰٫۰۰۰ یورو است.
  • از 1 ژانویه 2028: الزام صدور عمومی برای تمام شرکت‌های B2B.
  • معافیت‌ها: فاکتورهای مبلغ کم (تا ۲۵۰ یورو)، بلیط‌های حمل‌ونقل و معاملات B2C.

فرمت‌ها و پلتفرم‌ها

XRechnung: فرمت XML خالص مطابق EN 16931، به‌طور تاریخی برای تدارکات عمومی استفاده شده و کاملاً معتبر در B2B.
ZUGFeRD: فرمت ترکیبی که PDF قابل خواندن و فایل XML جاسازی‌شده را ترکیب می‌کند، برای انتقال مناسب است.
Factur-X: معادل فرانکو-آلمانی ZUGFeRD که هم‌افزایی بین دو کشور را تضمین می‌کند.
استاندارد EN 16931: بنیاد معنایی مشترک اجباری برای اینکه صورتحساب به‌عنوان الکترونیکی شناخته شود.
تبادل مستقیم: پلتفرم عمومی الزامی وجود ندارد؛ صورتحساب‌ها از طریق ایمیل، پورتال یا شبکه Peppol منتقل می‌شوند.
شبکه Peppol: کانال حمل‌ونقل ممکن برای صدور و دریافت e-Rechnung.

مراحل انطباق با استانداردها

  1. 1

    امکان دریافت از امروز

    مطمئن شوید که ابزارهای شما می‌توانند فرمت‌های XRechnung و ZUGFeRD را دریافت و خواندند: دریافت از سال ۲۰۲۵ الزامی است.

  2. 2

    موعد صدور خود را مشخص کنید

    تعیین کنید آیا شما تحت سررسید ۲۰۲۷ (بیش از ۸۰۰٫۰۰۰ یورو گردش مالی) یا ۲۰۲۸ (تمام شرکت‌های دیگر) قرار می‌گیرید.

  3. 3

    فرمت صدور خود را انتخاب کنید

    بر اساس شرکای خود بین XRechnung یا ZUGFeRD/Factur-X انتخاب کنید، با تضمین انطباق با استاندارد EN 16931.

  4. 4

    فاکتورهای خود را آرشیو و ایمن کنید

    فاکتورهای الکترونیکی خود را در آرشیوی که انطباق دارد نگهدارید و تمامیت و صحتِ آنها در مدت قانونی را تضمین کنید.

سؤالات متداول

آیا یک PDF در آلمان کافی است؟
خیر. از سال ۲۰۲۵، یک فاکتور الکترونیکی باید مجموعه‌ای از داده‌های ساختارشده‌ای باشد که با استاندارد EN 16931 (XRechnung یا ZUGFeRD) منطبق باشد. یک PDF ساده به عنوان فاکتور الکترونیکی در نظر گرفته نمی‌شود.
اگر من یک شرکت کوچک هستم، آیا باید از الآن انطباق داشته باشم؟
شما باید از سال ۲۰۲۵ بتوانید فاکتورهای الکترونیکی دریافت کنید. اما تعهد صدور فقط برای ساختارهای کوچک‌تر از ۱ ژانویه ۲۰۲۸ اعمال می‌شود.
تفاوت بین XRechnung و ZUGFeRD چیست؟
XRechnung یک فرمت XML خالص است، در حالی که ZUGFeRD یک فرمت ترکیبی است که یک PDF قابل خواندن و یک XML توکار را ترکیب می‌کند. هر دو با استاندارد EN 16931 منطبق و در B2B پذیرفته‌شده‌اند.
کی باید فاکتورهای خود را به فرمت الکترونیکی صادر کنم؟
از ۱ ژانویه ۲۰۲۷ اگر گردش مالی سال قبل شما بیش از ۸۰۰٫۰۰۰ یورو باشد، و از ۱ ژانویه ۲۰۲۸ برای تمام شرکت‌های دیگر.
آیا مثل ایتالیا یک پلتفرم عمومی وجود دارد؟
خیر. آلمان پلتفرم پاکسازی اجباری ندارد: فاکتورها مستقیماً بین شرکت‌ها، از جمله از طریق شبکه Peppol، به شرطی که از فرمت ساختارشده‌ای منطبق استفاده کنند، تبادل می‌شوند.
→ راهنمای امضای الکترونیکی · → درک آیین‌نامه eIDAS

راهنماها و راه‌حل‌های مرتبط

منابع مرتبط ما را در حوزه امضای الکترونیکی کاوش کنید.

با آرامش خود را برای e-Rechnung آماده کنید

فاکتورهای XRechnung و ZUGFeRD خود را در محیطی مستقل و منطبق دریافت، صادر و بایگانی کنید.

جامعه Certyneo

سوالی در مورد امضای الکترونیکی دارید؟

انضم به جامعه Certyneo: سوالات خود را پرسیدید، پاسخ‌ها خود را به اشتراک بگذارید و با هزاران کاربران و تیم ما در ارتباط باشید.