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KYB: verificar una empresa e identificar su beneficiario efectivo

Entrar en relación con una persona jurídica requiere mucho más que verificar la identidad de su director. El KYB (Know Your Business) obliga a comprender la estructura jurídica, remontarse en la cadena de titularidad e identificar al beneficiario o beneficiarios efectivos. Esta guía detalla los registros a utilizar y el método para asegurar una incorporación B2B.

Actualizado el

Marco regulatorio de KYB y beneficiario final

El KYB se deriva de las mismas obligaciones de diligencia debida contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (LCB-FT) que el KYC de personas físicas, pero aplicadas a personas jurídicas. Las entidades obligadas deben identificar a la sociedad cliente, comprender su objeto y estructura de propiedad, e identificar al beneficiario final, es decir, la persona física que, en última instancia, posee o controla la sociedad. El umbral de referencia establecido por el código monetario y financiero es superior al 25 % del capital o derechos de voto, en su defecto la persona que ejerce control por otros medios o el representante legal. El acceso a los datos del registro de beneficiarios finales ha evolucionado desde la sentencia del TJUE de noviembre de 2022, habiendo sido restringido el acceso del público en general en favor de un acceso justificado por un interés legítimo o por la condición de entidad obligada.

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  • Código Monetario y Financiero (art. L. 561-2-2 y R. 561-1 y ss.): definición e identificación del beneficiario final.
  • Registro de Beneficiarios Finales (RBE) mantenido por los registros mercantiles.
  • Umbral de tenencia superior al 25 % del capital o derechos de voto como criterio de beneficiario final.
  • 5ª y 6ª directivas contra el blanqueo de capitales (UE): transparencia de estructuras y acceso al registro.

Documentos y registros utilizados para un KYB

Extracto Kbis reciente que certifique la existencia legal e inscripción de la sociedad.
Estatutos actualizados que especifiquen el objeto social, la gobernanza y la distribución del capital.
Declaración y registro de beneficiarios finales (RBE).
Lista de administradores y representantes legales, con verificación de su identidad (KYC).
Datos abiertos de registros oficiales (INSEE, Búsqueda de empresas, RNE) para validación cruzada.
Organigrama de tenencia que permita remontar la cadena accionarial hasta las personas físicas.

Etapas de una verificación de empresa

  1. 1

    Identificación de la persona jurídica

    Verificación de la existencia legal mediante el Kbis y registros oficiales: razón social, SIREN, forma jurídica, dirección.

  2. 2

    Análisis de la estructura de tenencia

    Reconstitución del accionariado y cadena de control para identificar quién realmente posee la sociedad.

  3. 3

    Identificación del beneficiario final

    Determinación de personas físicas que excedan el umbral del 25 %, o que ejerzan control, seguida de verificación de su identidad.

  4. 4

    Cribado y seguimiento

    Control de dirigentes y beneficiarios frente a listas de sanciones y PPE, con seguimiento de las actualizaciones del RBE.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre KYC y KYB?
El KYC (Know Your Customer) verifica la identidad de una persona física. El KYB (Know Your Business) se aplica a las personas morales: verifica la existencia de la sociedad, su estructura de propiedad e identifica a las personas físicas que la controlan.
¿Quién es el beneficiario efectivo de una sociedad?
Es la persona física que, en último término, posee o controla la sociedad. El criterio principal es la posesión de más del 25% del capital o de los derechos de voto; en su defecto, la persona que ejerza control por otros medios, o el representante legal.
¿Dónde encontrar información sobre los beneficiarios efectivos?
En el registro de beneficiarios efectivos (RBE) mantenido por los registros mercantiles. Desde 2022, el acceso público ha sido restringido: las entidades obligadas a cumplir con la normativa de LCB-FT y las personas que justifiquen un interés legítimo conservan un acceso regulado.
¿Es suficiente un Kbis para un KYB?
No. El Kbis acredita la existencia legal pero no revela la cadena de tenencia. Un KYB completo combina Kbis, estatutos, RBE y registros oficiales para remontar hasta los beneficiarios efectivos reales.
¿Con qué frecuencia actualizar un KYB?
La diligencia es continua. Debe reexaminarse el expediente ante cualquier cambio significativo (cesión, modificación estatutaria, nuevo dirigente) y según una periodicidad proporcional al nivel de riesgo de la relación.
→ Guía de la firma electrónica · → Soluciones banca y seguros · → Comprender la regulación eIDAS

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