在線簽署減稅VAT證明BTP (5.5% / 10%)
由客戶（超過2年的住房業主或租戶）簽發的簡化證明，用於證實對工程適用減稅VAT稅率。符合《稅法通則》第279-0 bis條款（10%稅率——改善、改造、整修、維護工程）、第279-0 bis A條款（5.5%稅率——能源節能改造）和eIDAS法規。集成CERFA 1300-SD表格、建議高級簽名、10年存檔與發票。
- 法律框架
- 第279-0 bis CGI · CERFA 1300-SD
- 簽名級別
- 建議使用AES eIDAS
- 法律存檔
- 10年包括在內
什麼是減稅VAT證明BTP？
減稅VAT證明是由客戶（業主或租戶）簽署的文件，證明符合適用減稅稅率的條件。《稅法通則》第279-0 bis條款規定，要享受超過2年的已竣工住房內改善/改造/整修/維護工程的10%稅率，必須提交簡化證明（CERFA 1300-SD表格或其等效文件）。第279-0 bis A條款將此制度擴展到符合條件的能源節能改造工程的5.5%稅率。證明必須包含：客戶身份、住房地址（超過2年）、工程性質和金額、誠實承諾。承包商必須保存證明10年（稅務訴訟時效期間）——高級電子簽名+Certyneo存檔大大簡化了此義務。
為什麼要電子簽署？
集成CERFA 1300-SD表格
Certyneo集成了官方CERFA 1300-SD表格，並預填了常見字段（客戶身份、住房地址、工程性質、金額）——承包商只需填寫具體細節。2分鐘內完成客戶高級電子簽名。
遠程簽署——節省時間
無需打印CERFA、郵寄、等待簽署後的回復。客戶使用OTP短信從手機簽署。證明在工程開始前就準備好——從承諾開始就保護減稅稅率。
稅務檢查時的安全性
使用eIDAS審計追蹤的電子簽署證明在稅務檢查時對稅務部門具有約束力（10年訴訟時效）。如果對合格性有疑問，證明可證明客戶和承包商的善意——保護免受VAT調整。
自動10年存檔
第102-B條(《稅務程序法典》)規定保存憑證期限為10年。Certyneo自動歸檔每份證明 + 審計軌跡 + 相關發票,期限為10年。點擊一下即可獲取任何稅務憑證。
4步驟程序
從準備到合法歸檔,只需不到5分鐘。
1. 確定適用稅率
10%稅率(《法國稅法》第279-0 bis條):超過2年的住宅改善、改造、改建、維護工程。5.5%稅率(《法國稅法》第279-0 bis A條):符合條件的能源翻新(隔熱、高效供暖、通風、可再生能源)。不適用:新建施工、建築面積擴展超過10%。
2. 準備CERFA證明
填寫CERFA 1300-SD表格:客戶身份、房產地址(超過2年證明)、施工性質、金額、適用稅率、誠實聲明。Certyneo集成預填表格。
3. 獲取客戶簽名
通過電子郵件發送安全鏈接給客戶,附帶短信OTP。高級簽名(AES)2分鐘完成。認證時間戳證明簽名日期早於施工開始日期。
4. 附加到發票並歸檔
簽署的證明與最終發票一起附上,標註適用的減稅稅率。按照《稅務程序法典》第L102 B條自動歸檔10年。在稅務審計時可查閱。
常見問題
- 減稅增值稅證明可以電子簽署嗎?
- 可以——稅務學說(BOI-TVA-LIQ-30-20-90-30)明確認可高級電子簽名用於減稅增值稅證明,條件是審計軌跡允許驗證簽署者身份和文件完整性。Certyneo的高級簽名(AES)滿足這些要求。
- 證明應何時簽署?
- 理想情況下在施工開始前,或至遲在開票前簽署。稅務學說容許在開票日期前簽署——之後,稅務部門可能拒絕適用減稅稅率優惠。Certyneo精確時間戳簽名以證明早於發票日期。
- 享受10%增值稅(《法國稅法》第279-0 bis條)的條件是什麼?
- 住宅用房(主要住所或次要住所),已竣工超過2年,進行改善/改造/改建/維護工程。不包括:新建住宅施工、建築面積擴展超過10%、導致建築面積/使用面積/層數增加超過10%的工程。
- 5.5%增值稅(能源翻新)的條件是什麼?
- 與10%相同的條件(房產超過2年)加上符合能源翻新範疇的工程:熱隔離(不透明牆體、窗戶、屋頂)、符合條件的材料和設備的安裝/敷設/維護(高效供暖:熱泵、生物質鍋爐、可再生能源:太陽能熱水/光伏、通風)。具體清單見《法國稅法》第200 quater條。
- 如何證明房產超過2年?
- 產權契約、相關年份房產稅單、施工竣工證書或客戶誠實聲明。Certyneo允許將證明文件附加到證明中一起歸檔。
- 需要保存證明多長時間?
- 10年(《稅務程序法典》第L102 B條)。承包商和客戶都必須保存。Certyneo在此期間自動歸檔兩份副本——在稅務審計時兩方都可訪問。
- 虛假證明會發生什麼?
- 證明是客戶的誠實聲明。如發現虛假(房產不足2年、工程超出範疇),客戶與承包商連帶責任承擔欠繳增值稅及補稅(《法國稅法》第279-0 bis 5°條)。簽署的證明在法律上約束客戶——因此需要可追溯的高級簽名。
- 電子簽署的證明在稅務上是否具有對抗力?
- 是的——行政判例認可符合eIDAS的電子簽名。Certyneo的審計軌跡(OTP身份、認證時間戳、SHA-256哈希)證明簽署者身份、簽名日期和文件完整性——對稅務部門和行政法院具有對抗力。